外資銀行并表監(jiān)管管理辦法

發(fā)表時(shí)間： 2014-05-19 00:00 來(lái)源：清城區(qū)新聞信息中心 　　

外資銀行并表監(jiān)管管理辦法
（2004-03-11）

第一章 總 則
 第一條 為貫徹《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，規(guī)范并表監(jiān)管工作，有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，特制定本辦法。
 第二條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)指導(dǎo)外資銀行并表監(jiān)管工作。
 第三條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)設(shè)立營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的獨(dú)資、合資銀行，以及在華設(shè)立兩家以上（含兩家）營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行實(shí)行并表監(jiān)管。
 通過(guò)并表方式，銀監(jiān)會(huì)全面監(jiān)管在華注冊(cè)外資法人機(jī)構(gòu)的全球經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況；監(jiān)管外國(guó)銀行在華總體經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并關(guān)注該機(jī)構(gòu)全球經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)表現(xiàn)。
 第四條 以下所稱(chēng)主報(bào)告行是指獨(dú)資、合資銀行的總行，以及經(jīng)外國(guó)銀行總行或授權(quán)的地區(qū)管理部指定、向銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案的合并財(cái)務(wù)報(bào)表和綜合信息上報(bào)機(jī)構(gòu)。并表監(jiān)管局是指外資銀行主報(bào)告行所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)；屬地監(jiān)管局是指外資銀行其他營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
 第五條 本辦法所稱(chēng)年度是指1月1日至12月31日的公歷年度，會(huì)計(jì)年度是指各國(guó)法定的會(huì)計(jì)年度。
 
第二章 主報(bào)告行的確定及其職責(zé)
 第六條 符合本辦法第三條規(guī)定的并表監(jiān)管條件的外資銀行應(yīng)確定主報(bào)告行。
 第七條 由于機(jī)構(gòu)增設(shè)或并購(gòu)符合并表監(jiān)管條件的外資法人機(jī)構(gòu)，應(yīng)在條件成立后一個(gè)月內(nèi)向總行所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
 由于機(jī)構(gòu)增設(shè)符合并表監(jiān)管條件的外國(guó)銀行，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在獲銀監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)指定主報(bào)告行，由該主報(bào)告行向所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案，并抄報(bào)相關(guān)屬地監(jiān)管局。
 第八條 需要更改主報(bào)告行的外國(guó)銀行，其總行或授權(quán)的地區(qū)管理部應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束前一個(gè)月變更主報(bào)告行，由原主報(bào)告行和新指定主報(bào)告行將變更情況分別向所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案，并抄報(bào)相關(guān)屬地監(jiān)管局。
 新擬定的主報(bào)告行自下一會(huì)計(jì)年度起承擔(dān)主報(bào)告行的職責(zé)。
 第九條 主報(bào)告行應(yīng)視情況配備專(zhuān)職或兼職的中國(guó)區(qū)合規(guī)經(jīng)理。合規(guī)經(jīng)理的任職資格審核適用于《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的外資金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員備案制。
 第十條 主報(bào)告行是外資銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表和綜合信息匯總機(jī)構(gòu)，履行以下職責(zé)：
 （一） 主報(bào)告行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求向并表監(jiān)管局報(bào)送或備案監(jiān)管報(bào)表、重大事項(xiàng)說(shuō)明、報(bào)告和其他監(jiān)管資料。主報(bào)告行應(yīng)對(duì)報(bào)送和備案內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。
 主報(bào)告行還負(fù)責(zé)向并表監(jiān)管局統(tǒng)一提交涉及多家境內(nèi)分行的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，并抄報(bào)相關(guān)屬地監(jiān)管局。
 （二） 主報(bào)告行可代表所屬外資銀行參加銀監(jiān)會(huì)召開(kāi)的工作或研討會(huì)議，并以該外資銀行的名義提出意見(jiàn)和建議。參加會(huì)議的主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)將會(huì)議情況向母行（總行）或地區(qū)管理部報(bào)告，并及時(shí)通報(bào)境內(nèi)其他營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)。
 外資銀行對(duì)中國(guó)相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的意見(jiàn)和建議應(yīng)由主報(bào)告行匯總后統(tǒng)一向并表監(jiān)管局提出。獲得反饋意見(jiàn)后，主報(bào)告行應(yīng)及時(shí)傳達(dá)給境內(nèi)其他營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)。
 （三） 主報(bào)告行應(yīng)按照監(jiān)管要求報(bào)告母行（總行）和母國(guó)（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)金融方面的相關(guān)信息。
 （四） 主報(bào)告行負(fù)責(zé)外資銀行境內(nèi)營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)的信息披露工作。
 （五） 執(zhí)行監(jiān)管當(dāng)局的其他要求。
 主報(bào)告行在報(bào)送書(shū)面材料的同時(shí)應(yīng)附電子文檔。
 第十一條 主報(bào)告行的法定負(fù)責(zé)人對(duì)主報(bào)告行承擔(dān)的并表工作職責(zé)負(fù)責(zé)。
 
第三章 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管
 第十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督派出機(jī)構(gòu)對(duì)外資銀行的非現(xiàn)場(chǎng)并表監(jiān)管工作。
 第十三條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報(bào)告行按季上報(bào)境內(nèi)機(jī)構(gòu)合并財(cái)務(wù)報(bào)表。其中，獨(dú)資、合資銀行境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表按年度上報(bào)書(shū)面材料。
 第十四條 并表監(jiān)管局應(yīng)監(jiān)督主報(bào)告行及時(shí)備案下列事項(xiàng)：
 （一） 已公布的年報(bào)和境內(nèi)營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)年度信息披露。
 （二） 外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)。
 （三） 母行（總行）對(duì)外發(fā)布的重要新聞稿。
 （四） 涉嫌被調(diào)查事件的說(shuō)明文件。
 （五） 母國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局評(píng)價(jià)和重大監(jiān)管措施。
 （六） 母國(guó)（地區(qū)）金融、經(jīng)濟(jì)政策的重大調(diào)整說(shuō)明。
 （七） 《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的其他相關(guān)材料。
 第十五條 并表監(jiān)管局應(yīng)要求主報(bào)告行每半年度提交一份《外資銀行經(jīng)營(yíng)情況匯總報(bào)告》，包括基本信息（營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)數(shù)量、員工數(shù)、業(yè)務(wù)范圍變動(dòng)等）、授信集中度說(shuō)明、貸款損失準(zhǔn)備金分析、大額資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)情況、資金流出入分析、關(guān)聯(lián)交易情況、境外貸款/投資清單，以及營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)等內(nèi)容。報(bào)告還應(yīng)就母行（總行）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)策略、資本充足水平、財(cái)務(wù)狀況及市場(chǎng)信譽(yù)等變動(dòng)情況做出說(shuō)明。
 第十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)按季監(jiān)測(cè)并表考核的合規(guī)監(jiān)管指標(biāo)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)走勢(shì)和總體經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)進(jìn)行分析。
 第十七條 并表監(jiān)管局應(yīng)收集外資銀行業(yè)務(wù)管理制度，并與主報(bào)告行或地區(qū)管理部高級(jí)管理人員就外資銀行區(qū)域管理模式、管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)及授權(quán)管理、合規(guī)管理、信貸管理和財(cái)務(wù)管理等風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容進(jìn)行溝通。
 第十八條 并表監(jiān)管局應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)上報(bào)下列事項(xiàng)：
 （一） 外資銀行備案的重大事項(xiàng)和各項(xiàng)管理制度。
 （二） 并表數(shù)據(jù)上報(bào)錯(cuò)誤情況。
 （三） 并表考核指標(biāo)違規(guī)及異常變動(dòng)情況。
 （四） 并表監(jiān)管意見(jiàn)。
 第十九條 并表監(jiān)管局應(yīng)在綜合分析各項(xiàng)監(jiān)管信息和現(xiàn)場(chǎng)檢查情況的基礎(chǔ)上，完成半年度和年度并表監(jiān)管報(bào)告。
 第二十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)與外資法人機(jī)構(gòu)東道國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局和外國(guó)銀行母國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局就共同關(guān)心的監(jiān)管問(wèn)題進(jìn)行溝通，并在監(jiān)管信息交流方面展開(kāi)合作。
 第二十一條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)綜合監(jiān)管信息交流和共享，并向外界提供或披露外資銀行境內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況。
 第二十二條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一并表監(jiān)管工作的程序和要求。
 
第四章 現(xiàn)場(chǎng)檢查
 第二十三條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)外資銀行并表現(xiàn)場(chǎng)檢查。
 第二十四條 并表現(xiàn)場(chǎng)檢查的組織方式分為兩種：
 （一） 委托并表監(jiān)管局和屬地監(jiān)管局派出檢查組，根據(jù)檢查計(jì)劃分別實(shí)施并表現(xiàn)場(chǎng)檢查。
 （二） 由銀監(jiān)會(huì)組織外資銀行監(jiān)管人員組成檢查組，對(duì)并表機(jī)構(gòu)實(shí)施并表現(xiàn)場(chǎng)檢查。
 第二十五條 銀監(jiān)會(huì)每年根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查周期確定外資銀行并表現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，并對(duì)檢查形式、檢查內(nèi)容和檢查重點(diǎn)提出指導(dǎo)性要求。
 第二十六條 銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整并表現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容，協(xié)調(diào)檢查項(xiàng)目時(shí)間和進(jìn)度。檢查組在檢查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，也應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。
 第二十七條 在銀監(jiān)會(huì)組織的并表現(xiàn)場(chǎng)檢查中，銀監(jiān)會(huì)將統(tǒng)一制定檢查方案。檢查組應(yīng)按照檢查手冊(cè)和檢查方案中的程序及要求實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成檢查任務(wù)。
 結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)部分的作業(yè)后，檢查組應(yīng)完成《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》和相應(yīng)的CAMELs/ROCA評(píng)級(jí)，并就所涉及的事實(shí)與被檢查機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員進(jìn)行最后確認(rèn)。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》、CAMELs/ROCA評(píng)級(jí)結(jié)果和檢查檔案移交給所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
 全部檢查計(jì)劃完成后，檢查組應(yīng)匯總并表現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，連同單家機(jī)構(gòu)的《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》和評(píng)級(jí)情況一并上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
 第二十八條 并表現(xiàn)場(chǎng)檢查的監(jiān)管意見(jiàn)由銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一協(xié)調(diào)。銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》做出建議，反饋給相應(yīng)的銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。
 第二十九條 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并表現(xiàn)場(chǎng)檢查的跟進(jìn)和處理。
 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》和銀監(jiān)會(huì)建議，向所在地并表機(jī)構(gòu)出具現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)，要求其整改。對(duì)于違規(guī)行為，銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定依法處罰。
 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)在并表現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后3個(gè)月對(duì)整改措施執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，或?qū)λ诘夭⒈頇C(jī)構(gòu)實(shí)施后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)檢查，并及時(shí)將整改情況上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
 第三十條 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)受理外國(guó)銀行母國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管當(dāng)局跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查申請(qǐng)，并委托當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)與檢查組就被檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流。
 會(huì)晤結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將掌握的情況及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，并對(duì)檢查組提及的問(wèn)題進(jìn)行跟進(jìn)。
 
第五章 外部審計(jì)和三方會(huì)談
 第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應(yīng)聘請(qǐng)同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所，負(fù)責(zé)對(duì)其境內(nèi)營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和并表審計(jì)。
 第三十二條 主報(bào)告行應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束前一個(gè)月向并表監(jiān)管局備案本會(huì)計(jì)年度聘請(qǐng)的外部審計(jì)師和審計(jì)組，同時(shí)抄報(bào)相應(yīng)的屬地監(jiān)管局。如更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，主報(bào)告行還應(yīng)提交書(shū)面說(shuō)明。
 銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)如對(duì)外資銀行聘請(qǐng)的外部審計(jì)師的審計(jì)質(zhì)量持有負(fù)面意見(jiàn)，可以在收到備案書(shū)后14個(gè)工作日內(nèi)建議外資銀行更換審計(jì)組或會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
 第三十三條 外部審計(jì)師應(yīng)在并表審計(jì)前，就審計(jì)要求與并表監(jiān)管局進(jìn)行溝通。
 第三十四條 主報(bào)告行應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后五個(gè)月內(nèi)將《并表審計(jì)報(bào)告》和《并表管理建議書(shū)》報(bào)并表監(jiān)管局。
 第三十五條 屬地監(jiān)管局應(yīng)在收到《外部審計(jì)報(bào)告》和《管理建議書(shū)》后30個(gè)工作日內(nèi)，向并表監(jiān)管局反饋對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量的評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)結(jié)合各屬地監(jiān)管局反饋意見(jiàn)、《并表審計(jì)報(bào)告》和《并表管理建議書(shū)》中反映的問(wèn)題，對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量作出綜合評(píng)價(jià)。
 第三十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況，提出并表三方會(huì)談?dòng)?jì)劃。
 并表三方會(huì)談?dòng)摄y監(jiān)會(huì)組織，參加方為銀監(jiān)會(huì)、并表監(jiān)管局、屬地監(jiān)管局、外部審計(jì)師和主報(bào)告行。會(huì)談結(jié)束后，并表監(jiān)管局應(yīng)完成并表三方會(huì)議紀(jì)要，并監(jiān)督主報(bào)告行及時(shí)反饋整改意見(jiàn)的落實(shí)情況。
 
第六章 附 則
 第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
 第三十八條 有關(guān)并表監(jiān)管意見(jiàn)將作為審查外資銀行機(jī)構(gòu)增設(shè)和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等申請(qǐng)的依據(jù)。
 第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行。其他有關(guān)外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的，同時(shí)失效。
 
    中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 2004年3月8日 頒布

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